Как получить налоговый вычет
Необходимость платить налоги не вызывает энтузиазма ни у кого. Однако, есть случаи, когда не граждане платят деньги налоговой инспекции, а она – им. Возможно это благодаря такому финансовому инструменту, как налоговый вычет.
Виды налоговых вычетов
Жители цивилизованных стран широко используют для легального снижения налоговой нагрузки предусмотренные законом налоговые вычеты. Этим термином называют законодательно установленную сумму, которая может быть вычтена из налогооблагаемого дохода для уменьшения суммы подлежащего уплате налога. В России для физических лиц предусмотрен ряд налоговых вычетов, которые объединяются в несколько больших групп:
1. Стандартные – предназначены для отдельных категорий налогоплательщиков, представляют собой четко установленную сумму, которая ежемесячно вычитается из налоговой базы (например, для чернобыльцев она составляет 3000 рублей, для инвалидов – 500 рублей, для родителей, у которых есть один ребенок, — 1400 рублей и т. д.).
2. Социальные – суммы фактических расходов, связанных с образованием, лечением, благотворительностью, пенсионным обеспечением и т. д.
3. Имущественные – суммы фактических расходов, связанных с покупкой или строительством жилой недвижимости и выплатой процентов по ипотечному кредиту.
4. Инвестиционные – суммы прибыли, полученной при проведении операций с ценными бумагами, а также денежных средств, размещенных на инвестиционном счете налогоплательщика.
5. Профессиональные – суммы фактических расходов, направленных на извлечение дохода. Они предназначены для нескольких категорий налогоплательщиков: изобретателей, авторов произведений искусства, частных нотариусов.
Сколько денег вы сможете получить
Нужно понимать, что возвращается не полная сумма вычета, а только налог на доходы физических лиц, насчитанный на нее. Сегодня ставка НДФЛ равняется 13%. То есть, стандартный вычет на ребенка позволяет получать ежемесячную экономию всего 182 рубля. Зато, при оформлении ипотеки на покупку дома, можно вернуть до 1,3 млн рублей. Чтобы получить вычет на ребенка, нужно подать заявление в бухгалтерию на своем предприятии. А вот получение имущественного вычета является более сложным процессом. Ниже мы подробнее рассмотрим наиболее востребованные виды налоговых вычетов.
Вычет на лечение. Используется при покупке медикаментов, оплате медицинских услуг российских компаний, уплате взносов на добровольное медицинское страхование. Максимальный размер суммы вычета равняется 120 тыс. рублей. Кроме того, правительством утвержден перечень дорогостоящих видов лечения, и расходы на них могут вычитаться из налоговой базы в полном объеме, ограничиваясь только суммой налогооблагаемого дохода. Это касается расходов, связанных с хирургическими вмешательствами, лечением тяжелых болезней даже услугами пластической хирургии. Налоговый вычет на лечение может быть использован в течение жизни несколько раз.
Вычет на обучение. Предоставляется в пределах суммы фактических расходов, но в рамках указанных лимитов, которые составляют 120 тис. рублей в год на собственное образование или образование братьев и сестер, и 50 тыс. рублей на образование детей. Образовательное учреждение может быть российским или зарубежным, но у него обязательно должна быть лицензия. Для налоговых органов не важно, какое образование вы получаете, высшее или специальное. То есть, налоговый вычет можно получить даже при оплате учебы в зарубежной художественной школе.
Вычет на обучение в течение жизни может быть использован несколько раз. Вычет при оплате собственного образования можно получать при очной или заочной форме обучения; вычет на обучение родственников и детей — только при очной форме.
Важный момент: при одновременном использовании нескольких социальных вычетов (например, на обучение и лечение), их сумма не должна превышать 120 тыс. рублей.
Вычет на приобретение жилья. Предоставляется единожды в жизни гражданам, которые строят или покупают жилье за собственные или ипотечные средства. Максимальный размер вычета — 2 млн рублей на человека и 3 млн рублей по вычету на уплату процентов по кредиту.
Как получить вычет
Налоговый вычет можно получить по месту работы или в налоговых органах. В обоих случаях придется обращаться в налоговую по месту постоянной регистрации, для предоставления документов, подтверждающих право заявителя на использование вычета. Эти документы нужно сдать после окончания года, в котором имели место соответствующие расходы. Проверив ваши документы, налоговые органы вернут налог, который был уплачен в прошедшем году, или выдадут уведомление о праве на вычет для бухгалтерии вашего предприятия, чтобы оно было учтено при начислении зарплаты.
