Как платить меньше налогов в России? Стать богатым

Экономисты и политики часто спорят, какая шкала налогообложения лучше: плоская или прогрессивная. В развитых европейских странах богатые платят больше налогов, чем бедные. В России порой бывает наоборот. Проиллюстрируем это на примере налогов для физлиц.

НДФЛ

Сторонники плоской шкалы налогообложения аргументируют свою позицию тем, что все люди, независимо от уровня благосостояния, должны отдавать одинаковую часть дохода, поскольку иначе будет ущемление прав богатых. Российские власти видимо поддерживают такую точку зрения, раз у нас со всех работающих по найму удерживают НДФЛ в 13%. Налоговая нагрузка получается одинаковая, но многие состоятельные граждане вообще не являются официально трудоустроенными наемными работниками и по этой причине НДФЛ не платят.

Страховые взносы

Шкала страховых взносов в стране и вовсе регрессивная. Если в течение года доход сотрудника превышает 1 150 000 рублей, работодатель начинает отчислять в Пенсионный фонд вместо 22% – всего 10%. Со страхованием на случай нетрудоспособности и материнства аналогичная ситуация: ставка 2,9% работает, пока не будет достигнут годовой доход в 865 тыс., а потом она снижается до нуля. Всего за наемных работников компании платят 30% в страховые фонды. У ИП другая ситуация – фиксированное отчисление (около 30 тыс.), а если доход превысил 300 тыс. – еще 1%.

НДС

НДС – косвенный налог, от которого зависит стоимость потребительских товаров и услуг. С 2019 года ставка НДС была увеличена до 20%. Малообеспеченные граждане не имеют денег на зарубежные поездки, они все тратят в пределах страны, а значит, несут нагрузку по оплате НДС в полном объеме. У богатых россиян больше возможностей, они оставляют серьезные деньги, приобретая товары за границей, что выгодно, поскольку во многих государствах работает система Tax Free, возвращающая часть уплаченного налога. А еще обеспеченные граждане могут делать покупки от имени юридического лица, в результате НДС «списывается».

Налог на дивиденды и доходы от бизнеса

Богатые россияне в основном живут на деньги от предпринимательской деятельности. В случае получения дивидендов у них нет возможности сэкономить, поэтому они вынуждены отдавать в бюджет 13%. Что касается остальных статей налогообложения, то тут уже возможны варианты. Например, ИП отдают только 6% доходов, да и то, если нет желания заниматься оптимизацией налогообложения. Экономный ИП нанимает толкового бухгалтера, который, при наличии лояльной налоговой, уменьшает отчисления до 1%.

Имущественные налоги

Только эта категория налогов действительно направлена на сглаживание имущественного неравенства между богатыми и бедными. За мощный спорткар приходится платить на порядок больше, чем за бюджетную малолитражку. Увеличение налога на недвижимость после перехода к расчетам от кадастровой стоимости стало неприятным сюрпризом для хозяев дорогих особняков.

Налог на доходы от имущества

Некоторые жители Москвы имеют хороший доход от сдачи в аренду квартиры, причем не все они платят налоги. Даже законопослушные граждане могут свести отчисления в бюджет к минимуму. Достигается это после оформления владельца в качестве самозанятого или ИП. В первом случае налог – 4%, во втором – 6%. Только обычные граждане, получающие деньги по договорам аренды, платят НДФЛ в 13%.

Заключение

Большинство состоятельных россиян прямо или косвенно платят в казну более крупные суммы, чем люди со средним достатком. Однако в процентном отношении они обычно отдают намного меньше. Бюджет держится в основном на россиянах, которые трудятся по найму и имеют в месяц меньше 70 тыс. рублей.

В качестве примера работы российской системы налогообложения приведем сравнение отчислений ИП и учителя. Если предприниматель зарабатывает в месяц 200 тыс. рублей, то на налоги и сборы он тратит за год до 144 тысяч. Учитель имеет 30 тыс. в месяц, но только в виде НДФЛ платит 46 800 за год, а еще работодатель перечисляет за него страховых взносов на 108 тысяч. Получается, предприниматель зарабатывает почти в 7 раз больше, но в бюджет отдает меньше…